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2024年1月から「新しいNISA」が始まります。
改めてどういった制度改正なのか、
気を付けるべきことはあるのか、確認してみましょう。
■そもそも「NISA」とは？
通常、株などの金融商品に投資を行って配当や利益を得ると、
配当や利益に対して約20％の税金が課されます。
制度を利用すると、その中で利益が発生しても
非課税となるのがNISAです。
制度の枠内での利用であれば、確定申告も必要ありません。
NISAは種類によって
年間投資枠や限度額などに違いがあります。
■2024年からどう変わるの？
期間に制限のある制度だったNISAですが、
2024年に恒久的に活用できる制度に生まれ変わることとなりました。
恒久化に合わせて、制度の活用の幅も拡大しています。
大まかな変更ポイントは下記の5つです。
１）非課税で資産保有できる期間が無期限に
２）口座開設の期限が2023年までから無期限に
３）「つみたて」か「一般」どちらか選択ではなく、併用可能に
４）年間に投資できる上限額の拡大
５）保有限度額（総額）の拡大
■NISAを活用したい！ 気を付けるべきこととは？
・リスクの認識
投資は損をする（元本割れ）のリスクがあり、
一般的には「長期的」に「（商品・時期を）分散」して「積立」を行うことで
そのリスクを軽減できるとされています。
それはNISA制度を利用する場合でも変わりません。
・手数料に注意
金融機関によって程度は様々ですが、金融商品取引には手数料がかかります。
また、その他に口座の管理費用などを設定している場合もあります。
買付できる銘柄の違いや、受けられるサービスの違いなどもあり、
必ずしも手数料が低いところが良いというわけではありませんが、
運用にかかるコストはしっかり把握しておいた方が良いでしょう。
・損益通算ができない
通常、複数口座で投資信託をしている場合、
すべての口座での損益をトータルし、その上で利益があれば課税されますが
NISA口座はその中に含めることができません。
なので、個人資産全体としては損をしているのに、
更に課税もされてしまう可能性があります。
・配当金の受け取り方は「株式数比例配分方式」
株を保有していると、企業の業績により配当金を受けとれますが、
「株式数比例配分方式」を選ばなければ
NISAの非課税の恩恵を受けられないので、注意が必要です。
制度改正により、以前よりも柔軟性が高くメリットも大きくなりました。
この機会に、ライフプランや資金計画の
検討・見直しを行ってみるとよいかもしれません。
＜ご参考までに＞
金融庁 NISAを始める前に 投資の基本
金融庁 つみたてNISA早わかりガイドブック
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